Studentské daňové přiznání: Kdy a jak ho podat?

Studentské brigády a daně

Pro mnoho studentů jsou brigády během roku vítaným zdrojem peněz. S výdělkem ale přichází i daňová povinnost. Ne každý student ale musí daňové přiznání podávat. Záleží na výši příjmu a typu pracovního poměru. Pokud jste studentem a vaše roční příjmy nepřesáhly 15 000 Kč, nemusíte daňové přiznání podávat. Tato hranice platí pro příjmy z brigád, které jsou zdaněny srážkovou daní. Pokud jste si vydělali více než 15 000 Kč nebo jste měli podepsanou dohodu o provedení práce s měsíční odměnou vyšší než 10 000 Kč, máte povinnost podat daňové přiznání. Daňové přiznání se podává elektronicky nebo v listinné podobě do konce března následujícího roku. Studenti si mohou uplatnit slevu na dani na studenta ve výši 4 020 Kč za rok. Pro uplatnění slevy je potřeba doložit potvrzení o studiu. Pokud jste během roku odvedli na dani více, než jste měli, můžete si požádat o vrácení přeplatku na dani. Žádost o vrácení přeplatku se podává na daňovém formuláři. Pro studenty je daňové přiznání často prvním setkáním s daňovou problematikou. Je důležité se s touto problematikou seznámit a v případě nejasností se obrátit na odborníka, například na daňového poradce.

Základní daňová terminologie

Jako student se můžeš setkat s několika daňovými termíny, které jsou důležité pro podání tvého daňového přiznání. Jedním z nich je poplatník, což jsi ty, kdo má povinnost platit daň. Dalším důležitým termínem je daňový domicil, tedy místo tvého trvalého bydliště v České republice.

Srovnání daně z příjmu pro studenty a pracující

Vlastnost	Student	Pracující
Sleva na dani na poplatníka	Ano (24 840 Kč)	Ano (24 840 Kč)
Daňová sleva na studenta	Ano (4 020 Kč)	Ne
Povinnost podat daňové přiznání při příjmu do…	68 000 Kč (za rok 2023)	193 368 Kč (za rok 2023)

Důležitým pojmem je také zdaňovací období, což je kalendářní rok, za který se daňové přiznání podává. Příjmy, které jsi během roku získal, se dělí na příjmy ze závislé činnosti (např. brigáda) a příjmy z podnikání. Od tvých příjmů si můžeš odečíst určité výdaje, které souvisí se získáním těchto příjmů.

Daňové zvýhodnění je částka, kterou si můžeš odečíst od vypočtené daně, a snížit si tak daňovou povinnost. Existuje několik druhů daňových zvýhodnění, například na studenta. Daňové přiznání je formulář, na kterém daňové správě sdělíš informace o svých příjmech a výdajích za uplynulý rok. Termín pro podání daňového přiznání je obvykle do konce března následujícího roku. Pokud ti s podáním daňového přiznání pomáhá daňový poradce, máš čas na podání do konce června.

Kdy musí student podat daňové přiznání?

Jako student si možná říkáš, jestli vůbec musíš podávat daňové přiznání. Odpověď zní: záleží na tom, kolik jsi vydělal a jaký typ příjmu jsi měl. Pokud jsi měl jen příjmy z brigády, kde jsi podepsal "růžový formulář" (zápočtový list), a tvůj příjem nepřesáhl 15 000 Kč za rok, daně za tebe odvedl zaměstnavatel a ty daňové přiznání podávat nemusíš. Pozor ale, pokud jsi měl více takových brigád, limit 15 000 Kč se sčítá!

Daňové přiznání musíš podat vždy, když tvé příjmy z podnikání nebo jiné samostatné výdělečné činnosti přesáhly 15 000 Kč za rok. To samé platí, pokud jsi měl příjmy z pronájmu, kapitálového majetku nebo jiné, které nejsou od daně z příjmů osvobozeny.

Dobrá zpráva je, že i když musíš podat daňové přiznání, neznamená to, že budeš muset platit daně. Existuje spousta slev a daňových zvýhodnění, na které máš jako student nárok. Může se ti tak stát, že ti stát naopak peníze vrátí.

Pokud si nejsi jistý, jestli musíš podat daňové přiznání, nebo si s jeho vyplněním nevíš rady, je nejlepší se obrátit na finančního poradce nebo na Finanční správu.

Výhody podání daňového přiznání pro studenty

Ačkoliv se to nemusí zdát, i studenti můžou z podání daňového přiznání profitovat. Mnoho studentů pracuje na brigádách a odvádí z příjmu daně. Pokud si vyděláte méně než je roční sleva na dani, máte nárok na vrácení přeplatku na dani z příjmu. Pro rok 2023 je sleva na dani 30 840 Kč. Kromě slevy na dani existují i další slevy a daňové úlevy, na které můžou mít studenti nárok. Patří mezi ně například sleva na studenta, daňové zvýhodnění na dítě nebo úroky z hypotéky. Podáním daňového přiznání si můžete tyto slevy uplatnit a snížit tak svou daňovou povinnost, případně získat zpět přeplatek. Pro studenty, kteří si přivydělávají, je důležité znát svá práva a povinnosti v oblasti daní. Informace o podávání daňového přiznání pro studenty najdete na webových stránkách Finanční správy. Dále se můžete obrátit na daňového poradce, který vám s podáním daňového přiznání pomůže.

Slevy a odpočty pro studenty

Jako student si můžeš i ty ušetřit na daních, a to díky různým slevám a odpočtům. Nejdřív je ale potřeba zjistit, jestli vůbec musíš daňové přiznání podávat. Pokud jsi v roce 2023 měl/a pouze příjmy ze závislé činnosti, tedy z brigády, a tvůj příjem nepřesáhl 15 000 Kč za měsíc (a celkově za rok 193 500 Kč), tak daňové přiznání podávat nemusíš. Pokud jsi ale vydělal/a více, nebo jsi měl/a i jiné příjmy, jako například z podnikání, tak podat daňové přiznání musíš.

A teď k těm slevám! Jako student si můžeš uplatnit slevu na studenta ve výši 4 020 Kč ročně. Tuto slevu si můžeš uplatnit, pokud studuješ v prezenční formě studia na střední nebo vysoké škole a zároveň ti ještě nebylo 26 let. Další skvělou slevou je sleva na poplatníka, která činí 30 840 Kč ročně. Tuto slevu si můžeš uplatnit automaticky, pokud jsi daňovým rezidentem České republiky.

Kromě slev si můžeš uplatnit i různé odpočty. Mezi nejčastější patří odpočet úroků z hypotéky, odpočet darů na charitu nebo odpočet za životní pojištění. Je důležité si ale pohlídat podmínky pro uplatnění jednotlivých odpočtů, protože ne všechny se dají uplatnit vždy a za všech okolností.

Pokud si s něčím nevíš rady, nebo si nejsi jistý/á, jestli máš na danou slevu nebo odpočet nárok, neboj se obrátit na finanční úřad nebo na daňového poradce. Ti ti rádi poradí a pomohou ti s vyplněním daňového přiznání.

Jak podat daňové přiznání online?

Jako student si můžeš podat daňové přiznání online a získat zpět přeplatek na dani z příjmu. Je to jednodušší, než si myslíš! Pro elektronické podání potřebuješ datovou schránku nebo elektronický podpis. Datovou schránku si můžeš jednoduše zřídit, pokud jsi občanem ČR a máš platný občanský průkaz s čipem. Elektronický podpis vyžaduje speciální certifikát. Pro podání daňového přiznání online můžeš využít online formuláře na webových stránkách Finanční správy. Formuláře jsou intuitivní a provedou tě celým procesem krok za krokem. Nezapomeň si připravit všechny potřebné doklady, jako je potvrzení o zdanitelných příjmech nebo doklady pro uplatnění slev a daňových výhod. Mezi nejčastější slevy, na které mají studenti nárok, patří sleva na studenta a sleva na poplatníka. Pokud si s něčím nevíš rady, na webových stránkách Finanční správy najdeš podrobné informace a užitečné návody. Také se můžeš obrátit na infolinku Finanční správy, kde ti poradí s konkrétními dotazy. Podání daňového přiznání online je rychlé, pohodlné a ušetří ti čas.

Užitečné tipy pro studentské daňové přiznání

Jako student si můžeš přivydělávat a zároveň využívat různé daňové výhody. Pokud tvá hrubá mzda za rok 2023 nepřesáhne 48000 Kč, nemusíš podávat daňové přiznání. Pokud jsi ale vydělal/a více, máš povinnost podat daňové přiznání do 3. dubna 2024. Nezapomeň, že i brigádníci můžou uplatnit slevu na poplatníka ve výši 30840 Kč za rok 2023. Pokud jsi během roku studoval/a a zároveň pracoval/a, můžeš si vybrat, zda uplatníš slevu na studenta, nebo slevu na poplatníka. Sleva na studenta činí 4020 Kč za rok 2023 a uplatňuje se pouze za měsíce, kdy jsi studoval/a. Pro uplatnění slevy na studenta je potřeba potvrzení o studiu. Daňové přiznání můžeš podat elektronicky, poštou nebo osobně na finančním úřadě. Pro elektronické podání potřebuješ datovou schránku nebo elektronický podpis. Na webových stránkách Finanční správy najdeš všechny potřebné informace o podávání daňového přiznání, včetně interaktivních formulářů.

Podání daňového přiznání může pro studenty znamenat vrácení nemalých částek. Nepodceňujte proto důkladné seznámení se s vašimi možnostmi a nároky.

Zdeněk Kovář

Kam se obrátit s dotazy?

Máte-li dotazy ohledně daňového přiznání jako student, existuje několik míst, kam se můžete obrátit pro pomoc. Finanční úřad je dobrým výchozím bodem. Můžete je kontaktovat telefonicky, e-mailem nebo osobně. Další možností je kontaktovat daňového poradce. Daňoví poradci jsou odborníci na daně a mohou vám poskytnout individuální rady. Pokud hledáte informace online, existuje několik užitečných webových stránek. Webové stránky Finanční správy obsahují spoustu informací o daních, včetně informací specifických pro studenty. Existují také online fóra a diskusní skupiny, kde můžete klást otázky a získat rady od ostatních studentů a daňových odborníků. Nebojte se požádat o pomoc, pokud ji potřebujete.

Nejčastější chyby v daňovém přiznání studentů

Studenti často dělají chyby v daňovém přiznání, ať už z neznalosti, nebo z nepozornosti. Mezi nejčastější patří špatně uvedené nebo chybějící údaje, jako je rodné číslo, adresa trvalého pobytu nebo číslo bankovního účtu. Důležité je také správně uvést příjmy a výdaje. Častou chybou je například to, že studenti zapomenou uplatnit slevu na dani na poplatníka, která činí 24 840 Kč za rok 2023. Pokud student během roku pracoval, měl by si zkontrolovat, zda mu zaměstnavatel provedl roční zúčtování daně. Pokud ano, nemusí podávat daňové přiznání, pokud jeho příjmy nepřesáhly 68 000 Kč. V opačném případě, nebo pokud měl student příjmy z více zdrojů, musí daňové přiznání podat. Další častou chybou je neodevzdání daňového přiznání včas. Termín pro odevzdání je standardně do 3. dubna následujícího roku, ale pokud daňové přiznání zpracovává daňový poradce, termín se prodlužuje do 3. července. Za pozdní odevzdání hrozí pokuta. Je proto důležité si vše včas zkontrolovat a v případě nejasností se obrátit na finanční úřad nebo daňového poradce.

Přehled důležitých termínů

Daňové přiznání: Formulář, ve kterém shrnujete své příjmy a výdaje za uplynulý kalendářní rok a zjišťujete tak svou daňovou povinnost.

Daň z příjmů fyzických osob: Daň, kterou platí fyzické osoby (tedy i studenti) ze svých příjmů.

Základ daně: Částka, ze které se daň z příjmů fyzických osob počítá.

Daňové zvýhodnění: Částka, která snižuje vaši daňovou povinnost. Existuje několik typů daňových zvýhodnění, například na studenta.

Sleva na dani: Částka, která se odečítá přímo z vypočtené daně. Stejně jako u daňových zvýhodnění existuje i několik typů slev na dani.

Daňový bonus: Pokud vám po uplatnění všech slev a zvýhodnění vyjde daňová povinnost záporná, máte nárok na daňový bonus.

Finanční úřad: Instituce, která má na starosti správu daní.

Termín pro podání daňového přiznání: Do kdy musíte daňové přiznání podat. Pro studenty platí stejný termín jako pro ostatní poplatníky daně z příjmů fyzických osob.

Evidenční číslo daňového poplatníka: Jedinečné číslo, které vás identifikuje jako daňového poplatníka.

Záloha na daň: Platba daně předem, kterou obvykle odvádí zaměstnavatel ze mzdy.

Přeplatek na dani: Vzniká, pokud jste během roku zaplatili na dani více, než činí vaše daňová povinnost.

Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob typu A: Typ daňového přiznání určený pro osoby, které mají příjmy ze závislé činnosti (např. ze zaměstnání).

Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob typu B: Typ daňového přiznání určený pro osoby samostatně výdělečně činné a osoby s příjmy z kapitálového majetku.